國開證券及中信證券(600030.SH)雙雙被罰！事涉華鈺礦業(601020.SH)

　　4月6日，西藏證監局發布關於對國開證券、胡敏、田建橋採取監管談話措施的決定，同時，西藏證監局還發布關於對中信證券(600030.SH)、徐欣、宋永新採取出具警示函措施的決定。

　　具體來看，公告显示，經查，國開證券作為華鈺礦業公開發行可轉換公司債券項目的保薦機構，在2018年至2019年7月保薦工作中存在以下問題：

　　一、對主要客戶背景調查不到位。未見相關背景調查工作底稿，未發現西藏開恆實業有限公司、西藏誠康物資有限公司與華鈺礦業大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報信息中預留電話、电子郵箱相同等情況。

　　二、訪談程序執行不到位。一是對主要客戶訪談流於形式，未對客戶進行實地走訪。二是對主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶採取簡單隨機方法，未充分考慮客戶重要性水平。

　　三、未對函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結果，未見對應收賬款和銷售收入函證過程進行控制的相關記錄文件，未留存回函快遞運單。

　　四、對應收賬款增長原因核查不充分。未對客戶授信額度變化進行詳細分析，也未向華鈺礦業核實相關原因。

　　國開證券上述行為違反證監會相關規定。胡敏、田建橋作為華鈺礦業公開發行可轉換公司債券項目簽字保薦代表人，對相關違規行為負有主要責任。

　　公告显示，經查，中信證券作為華鈺礦業**公開發行並上市項目保薦機構，在2017年至2018年6月持續督導工作中存在以下問題：

　　一、對關聯方及關聯交易現場檢查不到位，未保持應有的職業審慎並開展審慎核查，未能督導發行人有效防止關聯方違規佔用發行人資金。一是中信證券項目組於2017年5月10日對華鈺礦業開展定期現場檢查，中信證券在檢查報告中未對華鈺礦業2017年關聯交易情況發表恰當的核查意見。同時，工作底稿中未見關聯方及關聯交易現場檢查的支撐材料，未對關聯方及關聯交易現場檢查結論形成證據支撐。二是2018年4月20日，中信證券項目組開展了專項現場檢查，在檢查過程中未對華鈺礦業關聯交易制度執行、內部控制以及是否存在其他未披露關聯方及關聯交易履行審慎核查程序。

　　二、對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未採取充分的核查程序。中信證券項目組在持續督導期間，未針對銷售收入增長及主要客戶結構變化進行必要的關注，未對華鈺礦業2017年銷售收入採取充分的核查程序，未對主要客戶結構變化情況進行詳細分析並履行進一步核查程序。

　　中信證券上述行為違反了相關規定。徐欣、宋永新作為華鈺礦業**公開發行並上市項目持續督導工作的簽字保薦代表人，對相關違規行為負有主要責任。

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