多开的发票如何进行会计处理？

多开发票是指发票上开具的发票号码已存在，内容不一致的发票。检查多开发票的标准主要是“发票号码”的完整性。下面是多开发票的做账方法：
1. 分类确认 首先，要确认是否多开发票，包括水电发票、服务发票、增值税发票。这些发票中有正常发票和多开发票，应该分类处理。正常发票需要正常记账；多开发票则需要在记账上加以区分。
2. 记录发票信息 其次，要记录多开发票的信息，包括详细的供应商、收付款金额，以及发票号码等。做到一一记录，以备分析多开发票的原因。
3. 现金流量分析 再者，要进行现金流量分析。比如把多开发票的现金流量放在一边，来看看异常发票是否存在现金流出或现金流入的情况。
4. 做好记录 **，要做好审计、财务等相关记录。比如什么原因引发了多开发票事件，是否存在财务问题等。以备将来追查。
拓展知识：多开发票有可能存在的原因包括财务工作人员虚开发票或私自使用发票；系统异常导致的多开发票；假销售手段导致的多开发票等。此外，要避免多开发票，这也需要财务工作人员正确的做法，如正确的开具发票，定期盘点发票，定期检查发票号码等。

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