先付款后开票的账务处理方式是怎样的？

付款后开票做账的步骤如下：
1. 收到销售合同或正式出货通知单，登记到销售合同或出货通知单管理模块，核实销售凭证中的单价、数量等信息； 2. 发货后，核实发票信息，如开具发票金额，金额大写等信息； 3. 发票开具后，登记到发票管理模块，即记录发票信息至系统； 4. 核实合同的款项收付情况，记录至财务模块； 5. 如支付了定金，登记到定金管理模块； 6. 收取核销终端（或税票清单），作为收入的独立凭证，收取后录入核销终端管理模块。
拓展：有些公司要求先开票后付款，先开票后付款做账步骤一般如下：
1. 发货前，收取销售合同或正式出货通知单，登记到销售合同或出货通知单管理模块，核实销售凭证中的单价、数量等信息； 2. 发票开具前，需核实合同的款项收付情况，将收费信息记录至财务模块； 3. 核实发票信息，如开具发票金额，金额大写，发票类型等信息； 4. 发票开具后，登记发票信息至发票管理模块； 5. 根据发票编号，发货，将发货信息记录载仓储模块； 6. 根据发票编号，完成付款，将付款信息记录至财务模块； 7. 收取核销终端（或税票清单），作为收入的独立凭证，收取后录入核销终端管理模块； 8. 完成上述步骤后，财务核算账户应收帐款和账户应付帐款的余额，记账录入财务模块，确认完成账务处理。

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