证券公司风险资本准备计算表

编制单位：年月日单位：元公司分类级别：项目行次期初余额期末余额分类计算标准风险资本准备连续3年为**BCD期初余额期末余额1.经纪业务风险资本准备1其中：托管的客户交易计算资金总额20.40%0.60%0.80%2%4%2.自营业务风险资本准备3

编制单位： 年 月 日 单位：元

公司分类级别：

项目	行次	期初余额	期末余额	分类计算标准					风险资本准备
				连续3年为A	A	B	C	D	期初余额	期末余额
1. 经纪业务风险资本准备	1
其中：托管的客户交易计算资金总额	2			0.40%	0.60%	0.80%	2%	4%
2. 自营业务风险资本准备	3
注1
其中：（1）证券衍生品投资规模	4
权证	5			4%	6%	8%	20%	40%
买入股指期货注2	6			4%	6%	8%	20%	40%
卖出股指期货 注2	7			4%	6%	8%	20%	40%
利率互换 注2	8			4%	6%	8%	20%	40%
	9
（2）权益类证券投资规模	10
股票	11			3%	4.50%	6%	15%	30%
股票基金	12			3%	4.50%	6%	15%	30%
混合基金	13			3%	4.50%	6%	15%	30%
集合理财产品	14			3%	4.50%	6%	15%	30%
信托产品	15			3%	4.50%	6%	15%	30%
其他	16			3%	4.50%	6%	15%	30%
（3）固定收益类证券投资规模	17
政府债券	18			1.60%	2.40%	3.20%	8%	16%
公司债券	19			1.60%	2.40%	3.20%	8%	16%
债券基金	20			1.60%	2.40%	3.20%	8%	16%
其他	21			1.60%	2.40%	3.20%	8%	16%
（4）已对冲风险的权益类证券及其衍生品投资规模 注3	22
权益类证券	23			1%	1.50%	2%	5%	10%
卖出股指期货 注2	24			1%	1.50%	2%	5%	10%
（5）已对冲风险的固定收益类证券及其衍生品投资规模注3	25
固定收益类证券	26			1%	1.50%	2%	5%	10%
利率互换 注2	27			1%	1.50%	2%	5%	10%
	28
3. 承销业务风险资本准备	29
其中：再融资项目股票承销业务规模	30			6%	9%	12%	30%	60%
IPO项目股票承销业务规模	31			3%	4.50%	6%	15%	30%
公司债券承销业务规模注4	32			1.60%	2.40%	3.20%	8%	16%
政府债券承销业务规模注5	33			0.80%	1.20%	1.60%	4%	8%
4. 资产管理业务	34
风险资本准备
其中：专项理财业务规模	35			0.40%	0.60%	0.80%	2%	4%
集合理财业务规模	36			0.40%	0.60%	0.80%	2%	4%
限额特定理财业务规模	37			0.20%	0.30%	0.40%	1%	2%
定向理财业务规模	38			0.20%	0.30%	0.40%	1%	2%
5. 融资融券业务	39
风险资本准备
其中：融资业务规模	40			1%	1.50%	2%	5%	10%
融券业务规模 注6	41			2%	3%	4%	10%	20%
6. 分支机构风险资本准备	42
其中：分公司家数 注7	43			0.2	0.2	0.2	0.2	0.2
营业部家数 注7	44			0.03	0.03	0.03	0.03	0.03
7. 营运风险资本准备	45
其中：上一年度营业费用	46			10%	10%	10%	10%	10%
注8
8. 其他风险资本准备	47
其中：中小企业私募债券 注9	48			3%	4.50%	6%	15%	30%
	49
各项风险资本准备之和	50
附：其他需要特别说明的事项

注：1. 证券衍生品包括：权证、股指期货、利率互换;权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品及证券公司委托基金公司、其他证券公司进行的证券投资;固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。

2. 股指期货、利率互换投资规模分别按照股指期货合约价值总额的15%、利率互换合约名义本金总额的3%计算。

3. 股指期货、利率互换套期保值满足《企业会计准则第24号-套期保值》有关套期保值高度有效要求的，可认为已对冲风险。

4. 公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。

5. 政府债券是指以政府为发行人的债券。

6. 融券业务规模按照融出时证券的市值计算。

7. 每家分公司、营业部按0.2亿元、0.03亿元计算风险资本准备，风险资本准备期初期末余额应以元为单位填列。

8. 营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。

9. 证券公司承销、自营业务参与中小企业私募债券的，应分别按照15%的比例计算承销业务、自营业务风险资本准备(15%为基准比例，不同类别公司按规定实施不同的计算比例)，并在第48行中予以合并填列。

法定代表人： 办公电话：

总经理： 办公电话：

财务负责人：办公电话： 移动电话：

制表人： 办公电话： 移动电话：

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