如何做账增值税普通发票开出？

增值税普通发票的账务处理是企业将购买商品或服务时所开具的增值税普通发票登记到企业的账务中。根据当前增值税发票的格式，增值税普通发票的账务基本处理流程如下：
1. 收取发票：在收取增值税普通发票时，企业要仔细核对发票内容是否正确，发票上的信息与结算凭证是否一致。然后再将发票保存妥当，以备将来使用。
2. 登记和归类：增值税普通发票完成核对后，企业要将发票登记到账务中。将发票按照所购货物的种类归类，并将购买货物的单价和数量登记入账务。
3. 登记增值税：企业收到增值税普通发票后，要在账务中按照不同税率登记应纳税额。
4. 抵扣增值税：在账务中，一笔货物和服务费用可以先收取、再付清。企业可以在收取增值税普通发票后利用发票上核定的税额进行进项税额的抵扣。
5. 计算应付款：财会将增值税普通发票登记完成后，结合其他相关凭据，例如入库单据、劳务收入凭证等，计算出企业应向供应商支付的款项。
6. 支付款项：安排付款，将应付款项支付给供应商。同时要把发票和付款凭证关联起来，方便进行验票。
拓展知识：增值税普通发票账务处理的关键步骤就是将增值税普通发票中的金额和税率登记到账务中。正确登记发票金额和税率，就可以有效地**企业税务风险，同时还能够有效地管理财务成本，从而提高企业经济效益。

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