销项负数发票怎么做账

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收到负数发票时：借:应收账款——受票方(红字金额)，贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。销项负数发票怎么做账需注意：1、

收到负数发票时：借:应收账款——受票方(红字金额)，贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

销项负数发票怎么做账

需注意：1、按负数发票冲销本月收入及销项税金，然后按正数发票重新入账。正负抵消后无销项税额及收益。

2、负数发票即红字发票，唯有出现退货时，并且是跨月的对方和本企业都已经记帐要获得购货方当地的**税务机关开具的退货证明，本单位才可以去领负数发票申请表格再经过**税务局准许才可以开据负数发票。

3、开据负数发票(就是红字发票)，与出具正数发票会计分录相同，只是记帐金额要用红字(意味着负值)。负数发票就是红字发票，是指出现退货时，并且是跨月的对方和本企业都已经进账要获得购货方当地的**税务机关开具的退货证明，本公司去领负数发票申请表格再经过**税务局准许开具专用发票。

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