小微企业如何计提递延所得税
递延所得税=递延所得税负债—递延所得税资产。递延所得税负债=应纳税暂时性差异*所得税税率。递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*所得税税率。比如计提坏账准备导...
LR2025-05-15 18:57:26阅读：2
主营业务收入要设明细吗
单位经营活动有不同收入类型的，可以根据收入情况设置明细科目核算，比如主营业务收入—销售产品收入，主营业务收入—提供服务收入。实现收入的时候账务处理是，借：应收账...
LR2025-05-15 18:57:24阅读：1应付职工薪酬负值重分类到什么科目
应付职工薪酬期末余额负数，说明是少计提了或者多发放的。如果是少计提了就需要补做计提工资分录。如果是多发放了，就需要把多发放的工资收回。应付职工薪酬期末余额...
LR2025-05-15 18:57:21阅读：5出口货物没有进项票怎么办
无法取得专用发票而不能申请退税，就不需要通过申报系统进行退税申报，这是需要区分种情况：一是出口退税或免税商品，在增值税报表申报出口免税收入；二是出口不予退（免）税商...
LR2025-05-15 18:57:20阅读：1直租承租人服务费利息算固定资产吗
经营租赁的直租承租人服务费，利息支出计入租金支出核算，不计入经营租赁固定资产的入账成本的。经营租赁的直租承租人服务费，利息支出的账务处理是，借：制造费用，管理费用...
LR2025-05-15 17:57:41阅读：2个人所得税计提和缴纳差额怎么做账
个人所得税计提和缴纳有差额：如果是少计提了就补计提，补计提的分录是，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税。如果是多计提了就冲销多计提，冲销多计提的分录是...
LR2025-05-15 17:57:40阅读：4出售股票会计分录是什么
购进的时候账务处理是，借：交易性金融资产—成本，投资收益，贷：其他货币资金等科目。出售的时候账务处理是，借：其他货币资金，贷：交易性金融资产—成本，交易性金融资产—公允价...
LR2025-05-15 17:57:38阅读：1同城住宿费计入什么科目
如果是职工出差回来发生的同城住宿费，通过管理费用—差旅费科目核算，账务处理是，借：管理费用—差旅费，贷：其他应收款/库存现金等科目。如果是招待客户发生的同城住宿费，...
LR2025-05-15 17:57:32阅读：1财务制度备案表怎么填
财务制度备案表是根据单位实际情况进行填写的。比如财务会计制度执行的是企业会计制度，固定资产折旧方法是按直线法（或者年限平均法），成本核算方法是月末一次加权平均...
LR2025-05-15 17:57:30阅读：3用于集体福利进项转出分录是什么
用于集体福利进项转出账务处理是，借：管理费用—福利费，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出)。同时，借：应交税费—应交增值税（进项税额转出)，贷：应交税费—未交增值税。缴...
LR2025-05-15 17:57:29阅读：4咨询服务费需要交印花税吗
需要看具体是什么咨询服务才可以确定是否需要缴纳印花税的。比如技术咨询服务，是需要按技术合同缴纳印花税的。如果是一般的咨询服务（比如法律咨询，税务咨询，财务咨询...
LR2025-05-15 17:57:28阅读：11已签收的银行本票可以退回吗
银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。超过付款期限的银行本票如果同时具备下列两个条件...
LR2025-05-15 17:57:25阅读：1已验收入库为什么还是在途物资
在途物资科目是核算企业采用实际成本（进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的各种物资（即在途物资）的采购成本，本科目应按供应单位和物资品种...
LR2025-05-15 17:57:25阅读：5混合销售行为如何缴纳增值税
营改增后混合销售是指一项销售即涉及货物又涉及服务。从事货物生产，批发，零售的统一按销售货物交税。比如一般纳税人销售货物价款113万，同时收取安装含税金额1.13万，...
LR2025-05-15 17:57:24阅读：5财务中的函调是什么意思
审计函调是指审计人员通过给有关单位和个人发函，以了解情况取得证据的一种调查方法。税务函调就是指税务局对于某些产品，特别是容易骗税的产品，还有对一些有嫌疑的工...
LR2025-05-15 17:57:23阅读：1一次性口罩开票属于哪个类目
一次性口罩开具发票税收分类编码是：106051299，一次性口罩税收分类名称是：其他日用杂品，一次性口罩开票商品名称是：*日用杂品*一次性口罩。单位发生的一次性口罩支出账...
LR2025-05-15 17:57:21阅读：16
